资源描述：
说说明明 文档中四个表格的来源 1991.10，国家矿产储量管理局，提高矿产地质勘探报告质量暨矿床技术经济评价研讨班讲义，135～138 原表格中数据错误颇多，这里经过重新计算，已经更正。 各表格均已排版，可用A4纸打印。表1排版方式奇特，与普通财务分析表不同，可用A4纸显示全部数据。 各表格计算公式均予保留，供有兴趣的朋友参阅。备注栏内容是我添加的。 徐孟罗，2009.10.7于国庆假期 表表1 1 财财务务分分析析表表 单位万元 项目 一、资金流入二、计算利润三、偿贷期及上缴利税 四、 企业 留利 建设资金 流动 资金 产品 销售 收入 产品 销售 成本 各种 税金 32 实现 利润 建设 资金 利息 3.6 流动 资金 利息 4.32 净 利 润 偿还 贷款 年末 结算 贷款 结欠 建设 资金 贷款 结欠 流动 资金 贷款 上缴 利税 上缴 的所 得税 55 上缴 税后 利润 25 地勘 费用 基建 贷款 资本化 利 息 小计 合计300.006353.00230.776883.77500.0029628.0012960.00906.6615761.341391.54205.2014164.607383.7736244.8431770.634474.214903.573371.201532.371877.26 建 设 期 0300.00300.00 13176.5057.183233.68 23176.50173.593350.09 生 产 期 1250.001646.00720.0050.37875.63247.8210.80617.01617.016516.76 6266.76250.000.000.000.000.00 2250.001646.00720.0050.37875.63225.6021.60628.43628.436138.33 5638.33500.000.000.000.000.00 31646.00720.0050.37875.63202.9821.60651.05651.055487.28 4987.28500.000.000.000.000.00 41646.00720.0050.37875.63179.5421.60674.49674.494812.79 4312.79500.000.000.000.000.00 51646.00720.0050.37875.63155.2621.60698.77698.774114.02 3614.02500.000.000.000.000.00 61646.00720.0050.37875.63130.1021.60723.93723.933390.09 2890.09500.000.000.000.000.00 71646.00720.0050.37875.63104.0421.60749.99749.992640.10 2140.10500.000.000.000.000.00 81646.00720.0050.37875.6377.0421.60776.99776.991863.11 1363.11500.000.000.000.000.00 91646.00720.0050.37875.6349.0721.60804.96804.961058.15558.15500.000.000.000.000.00 101646.00720.0050.37875.6320.0921.60833.94833.94224.210.00224.210.000.000.000.00 111646.00720.0050.37875.630.000.00875.63224.210.000.000.000.000.000.00651.42 121646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 131646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 141646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 151646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 161646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 171646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 181646.00720.0050.37875.630.000.00875.630.000.000.000.00700.51481.60218.91175.12 企业财务评价指标矿山总利润14562.43投资利润率 11.86投资利税率 12.54投资偿还期 10.26a 1991.10，国家矿产储量管理局，提高矿产地质勘探报告质量暨矿床技术经济评价研讨班讲义，135～138 表表2 2 财财务务现现金金流流量量表表单位万元 序号及项目合计 建设年份生产年份生产年份 0123456789101112 生产规模297.000.000.000.0016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.50 一现金流入 1销售收入29628.000.000.000.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.00 2 回收固定资产余值 3～5 200.00 3回收流动资金500.00 流入小计29628.000.000.000.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.00 二现金流出 1固定资产投资6653.00300.003176.503176.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2流动资金500.000.000.000.00250.00250.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3更新改造资金0.00 4经营成本10548.000.000.000.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00 5销售税金918.540.000.000.0051.0351.0351.0351.0351.0351.0351.0351.0351.0351.03 6资源税0.00 7营业外支出0.00 流出小计18619.54300.003176.503176.50887.03887.03637.03637.03637.03637.03637.03637.03637.03637.03 三净现金流量11008.46-300.00-3176.50-3176.50758.97758.971008.971008.971008.971008.971008.971008.971008.971008.97 四累计净现金流量11008.46-300.00-3476.50-6653.00-5894.03-5135.06-4126.09-3117.12-2108.15-1099.18-90.21918.761927.732936.70 五净现值 折现系数i0.061.00000.94340.89000.83960.79210.74730.70500.66510.62740.59190.55840.52680.4970 净现值NPV3191.32-300.00-2996.71-2827.09637.23601.18754.00711.32671.07633.03597.21563.41531.53501.46 累计净现值3191.32-300.00-3296.71-6123.80-5486.57-4885.39-4131.39-3420.07-2749.00-2115.97-1518.76-955.35-423.8277.64 六内部收益率 1折现系数i10.111.00000.90090.81160.73120.65870.59350.53460.48170.43390.39090.35220.31730.2858 净现值219.53-300.00-2861.71-2578.05554.96499.93598.82539.40486.02437.79394.41355.36320.15288.36 2折现系数i20.121.00000.89290.79720.71180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32200.28750.2567 净现值-174.29-300.00-2836.30-2532.31540.23482.33572.49511.14456.36407.52363.83324.89290.08259.00 内部收益率FIRR11.56 七静态投资回收期Pa9.09a动态投资回收期Pt11.80a 序号及项目合计 生产规模297.00 一现金流入 1销售收入29628.00 2 回收固定资产余值 3～5 200.00 3回收流动资金500.00 流入小计29628.00 二现金流出 1固定资产投资6653.00 2流动资金500.00 3更新改造资金0.00 4经营成本10548.00 5销售税金918.54 6资源税0.00 7营业外支出0.00 流出小计18619.54 三净现金流量11008.46 四累计净现金流量11008.46 五净现值 折现系数i0.06 净现值NPV3191.32 累计净现值3191.32 六内部收益率 1折现系数i10.11 净现值219.53 2折现系数i20.12 净现值-174.29 内部收益率FIRR11.56 七静态投资回收期Pa9.09a 表表2 2 财财务务现现金金流流量量表表单位万元 1314151617181920 16.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.50 1646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.00 1646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.001646.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00586.00 51.0351.0351.0351.0351.0351.0351.0351.03 637.03637.03637.03637.03637.03637.03637.03637.03 1008.971008.971008.971008.971008.971008.971008.971008.97 3945.674954.645963.616972.587981.558990.529999.4911008.46 0.46880.44230.41730.39360.37140.35030.33050.3118 473.01446.27421.04397.13374.73353.44333.46314.60 550.65996.921417.961815.092189.822543.262876.723191.32 0.25750.23200.20900.18830.16960.15280.13770.1240 259.81234.08210.87189.99171.12154.17138.94125.11 0.22920.20460.18270.16310.14560.13000.11610.1037 231.26206.44184.34164.56146.91131.17117.14104.63 生产年份 表表3 3 经经济济现现金金流流量量表表单位万元 序号及项目合计 建设年份生产年份生产年份 0123456789101112 生产规模297.000.000.000.0016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.50 一现金流入 1销售收入SA53051.040.000.000.002947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28 2回收固定资产余值200.00 3回收流动资金600.00 小计53851.040.000.000.002947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28 4项目外部效益Be0.00 流入合计53851.040.000.000.002947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28 二现金流出 1固定资产投资7563.60300.003631.803631.800.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2流动资金600.000.000.000.00300.00300.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3更新改造资金0.00 4经营成本CA12657.600.000.000.00703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 小计20821.20300.003631.803631.801003.201003.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 5项目外部费用Ce0.00 流出合计I20821.20300.003631.803631.801003.201003.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 三净现金流量32229.84-300.00-3631.80-3631.801944.081944.082244.082244.082244.082244.082244.082244.082244.082244.08 四累计净现金流量32229.84-300.00-3931.80-7563.60-5619.52-3675.44-1431.36812.723056.805300.887544.969789.0412033.1214277.20 五净现值 折现系数i0.121.00000.89290.79720.71180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32200.28750.2567 经济净现值ENPV6126.92-300.00-3242.83-2895.271383.801235.461273.291136.851015.00906.38809.22722.59645.17576.06 累计净现值6126.92-300.00-3542.83-6438.10-5054.30-3818.84-2545.55-1408.70-393.70512.681321.902044.492689.663265.72 六经济内部收益率 1折现系数i10.241.00000.80650.65040.52450.42300.34110.27510.22180.17890.14430.11640.09380.0757 净现值79.05-300.00-2929.05-2362.121019.67822.35765.46617.35497.74401.47323.82261.21210.49169.88 2折现系数i20.251.00000.80000.64000.51200.40960.32770.26210.20970.16780.13420.10740.08590.0687 净现值-165.10-300.00-2905.44-2324.35995.37796.30735.39588.17470.58376.56301.16241.01192.77154.17 经济内部收益率EIRR24.32 七静态投资回收期5.64a动态投资回收期7.39a 序号及项目合计 生产规模297.00 一现金流入 1销售收入SA53051.04 2回收固定资产余值200.00 3回收流动资金600.00 小计53851.04 4项目外部效益Be0.00 流入合计53851.04 二现金流出 1固定资产投资7563.60 2流动资金600.00 3更新改造资金0.00 4经营成本CA12657.60 小计20821.20 5项目外部费用Ce0.00 流出合计I20821.20 三净现金流量32229.84 四累计净现金流量32229.84 五净现值 折现系数i0.12 经济净现值ENPV6126.92 累计净现值6126.92 六经济内部收益率 1折现系数i10.24 净现值79.05 2折现系数i20.25 净现值-165.10 经济内部收益率EIRR24.32 七静态投资回收期5.64a 表表3 3 经经济济现现金金流流量量表表单位万元 调整系数 1314151617181920 16.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.50 2947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28年产量单价 基建投资5～10 最后一年回收 2947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28 2947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.282947.28 0.000.000.000.000.000.000.000.001.2，原稿算错 0.000.000.000.000.000.000.000.001.2，两年平摊 703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.201.2 703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 2244.082244.082244.082244.082244.082244.082244.082244.08产出值－投入值 16521.2818765.3621009.4423253.5225497.6027741.6829985.7632229.84 0.22920.20460.18270.16310.14560.13000.11610.103712，社会折现率 514.34459.14409.99366.01326.74291.73260.54232.71ENPV＞0时可行 3780.064239.204649.195015.205341.945633.675894.216126.92 0.06100.04920.03970.03200.02580.02080.01680.0135i1由实验得到 136.89110.4189.0971.8157.9046.6837.7030.30 0.05500.04400.03520.02810.02250.01800.01440.0115i2由实验得到 123.4298.7478.9963.0650.4940.3932.3125.81 EIRR≥12时可行 生产年份 表表4 4 经经济济外外汇汇流流量量表表单位万元 序号项目合计 建设年份生产年份生产年份 01212345678910 一 外汇流入 （万美元） 7480.62415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59 二 外汇流出 FO（万美元） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 三 经济外汇流量 （万美元） 7480.62415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59 四 取代进口产品效果 （又称创汇效果） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 五 净外汇效果 FI（万美元） 7480.62415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59 六国内资源投入 1 国内投资 （万元） 7263.600.003631.803631.80 2 国内流动资金 （万元） 600.00300.00300.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3 地勘费 （万元） 300.00300.000.000.00 4 国内投入成本 （包括工资） 12657.60703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 DRt小计20821.20300.003631.803631.801003.201003.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 七 折现系数 （i0.12） 1.00000.89290.79720.71180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32200.28750.2567 八 国内投入资源现值 （万元） 10906.28300.003242.832895.27714.08637.53399.00356.24318.06284.02253.57226.43202.17180.51 九 经济外汇净现值 （万美元） 2401.830.000.000.00295.82264.11235.81210.54187.97167.86149.86133.82119.48106.68 十 净外汇效果现值 ENPVF（万美元） 2401.83295.82264.11235.81210.54187.97167.86149.86133.82119.48106.68 十一 国际竞争能力Ic （美元/美元） 0.22 序号项目合计 一 外汇流入 （万美元） 7480.62 二 外汇流出 FO（万美元） 0.00 三 经济外汇流量 （万美元） 7480.62 四 取代进口产品效果 （又称创汇效果） 0.00 五 净外汇效果 FI（万美元） 7480.62 六国内资源投入 1 国内投资 （万元） 7263.60 2 国内流动资金 （万元） 600.00 3 地勘费 （万元） 300.00 4 国内投入成本 （包括工资） 12657.60 DRt小计20821.20 七 折现系数 （i0.12） 八 国内投入资源现值 （万元） 10906.28 九 经济外汇净现值 （万美元） 2401.83 十 净外汇效果现值 ENPVF（万美元） 2401.83 十一 国际竞争能力Ic （美元/美元） 0.22 表表4 4 经经济济外外汇汇流流量量表表单位万元 备注 1112131415161718 415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59矿产品产量离岸价格 0.000.000.000.000.000.000.000.00 引进设备、技术及外籍 人员工资等，一般为零 415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59外汇流入－外汇流出 0.000.000.000.000.000.000.000.00 取代进口产品产量 被取代品的到岸价格 415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59415.59 净外汇流量 ＋创汇效果 按扩大指标选取 （适当调整） 0.000.000.000.000.000.000.000.00 调整系数1.2 按两年平摊 调整系数1， 实际上不调整 703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 国内物料投入 调整系数1.2 703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20703.20 0.22920.20460.18270.16310.14560.13000.11610.103712，社会折现率 161.17143.87128.47114.69102.3991.4281.6472.92 资金投入以 及生产费用 95.2585.0375.9367.7860.5154.0348.2543.10 95.2585.0375.9367.7860.5154.0348.2543.10 影子汇率5.8 Ic≥1/5.8＝0.17时， 有国际竞争能力 生产年份
展开阅读全文
